近日，白銀市靖遠(yuǎn)縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)破獲一起虛開增值稅專用發(fā)票案，查獲靖遠(yuǎn)某化工有限公司接收虛開增值稅專用發(fā)票852張，抓獲犯罪嫌疑人1人，價(jià)稅合計(jì)1.3億元。
深挖徹查牽出“蛀蟲”
2020年，靖遠(yuǎn)縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)接到線索，靖遠(yuǎn)某化工有限公司接受鄭州某金屬有限公司虛開增值稅專用發(fā)票。經(jīng)調(diào)查，辦案民警發(fā)現(xiàn)該公司沒有實(shí)際業(yè)務(wù)，賬戶資金流水明細(xì)疑點(diǎn)重重，公司負(fù)責(zé)人韓某某之前因虛開增值稅專用發(fā)票受過多次處罰，具有較強(qiáng)的反偵察意識，案件調(diào)查一度陷入中斷。幾年來，經(jīng)偵民警始終對該線索緊追不放，改變偵查思路，先后走訪數(shù)省市，經(jīng)過分析數(shù)百個(gè)涉案賬戶信息進(jìn)一步查找蛛絲馬跡，尋找相關(guān)證人，掌握了確鑿證據(jù)。2023年底，民警成功抓獲犯罪嫌疑人韓某某，韓某某對其犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。
全面調(diào)查還原真相
調(diào)查中，民警先后查證了該公司的票據(jù)流、資金流、貨物流的相符情況。經(jīng)查，該公司的記賬憑證中只有極少的運(yùn)輸票據(jù)，明顯與實(shí)際貨物量不符。韓某某為躲避監(jiān)管，利用其控制的公司賬戶，用虛假的購銷合同，以購買廢舊金屬材料為名，將資金轉(zhuǎn)入虛開增值稅專用發(fā)票的公司后，又將資金轉(zhuǎn)回至其控制的個(gè)人賬戶，再用資金進(jìn)行支付貨款。在此期間，該公司在無實(shí)際交易的情況下，偽造購銷合同，多次接受鄭州某金屬材料有限公司、河南某金屬材料有限公司、鄭州某商貿(mào)有限公司等虛開增值稅專用發(fā)票852張用于抵扣稅款，共涉及五省七個(gè)地州市，十七個(gè)公司，價(jià)稅合計(jì)1.3億元。