“感謝檢察機關和各位聽證員對民營企業(yè)的關懷，檢察機關的嚴管厚愛，讓我深刻體會到法律的剛性，也真切感受到司法的溫情，我們將通過這次合規(guī)整改，切實改變公司經營理念，從效益優(yōu)先轉為合規(guī)與效益并重，實現企業(yè)長遠穩(wěn)健發(fā)展?！苯?，在白銀市景泰縣檢察院組織召開的公開聽證會上，涉案企業(yè)負責人馬某某表示。
據悉，馬某某是景泰某建材公司負責人，因公司長期支付貨車司機運費后無法開具發(fā)票，為了降低公司運營成本，馬某某經中間人介紹，通過簽訂虛假運輸合同、委托代理支付協議等方式，提供貨運司機身份信息、車輛信息及貨物清單等資料形成虛假的掛靠關系，從外省某公司處開具增值稅專用發(fā)票，共計造成國家稅款損失42萬余元。
“案件移送審查起訴后，我們發(fā)現其所在企業(yè)經營管理存在很大漏洞。但該企業(yè)擁有多項發(fā)明專利，保障了300余人就業(yè)，對當地經濟社會發(fā)展有突出貢獻。”辦案檢察官介紹，經馬某某的辯護人申請，并征詢企業(yè)法人代表的意見后，景泰縣檢察院主動向上級檢察機關申請對該企業(yè)適用涉案企業(yè)合規(guī)程序，依法啟動企業(yè)合規(guī)整改工作。
在企業(yè)合規(guī)整改過程中，景泰縣檢察院聯系第三方監(jiān)督評估組織多次深入涉案企業(yè)進行走訪調查，了解企業(yè)經營管理、財稅審核、人員分工等方面的具體情況，發(fā)現該公司存在依法經營意識淡薄、內部管理制度不健全、風險防范意識不足、財務人員水平亟待提升等問題。經與第三方監(jiān)督評估組織研判，對該公司作出合規(guī)指導，要求涉案企業(yè)全面分析內部管理存在的問題，按照企業(yè)合規(guī)計劃建立企業(yè)合規(guī)整改方案，成立稅務風險管理委員會，完善企業(yè)發(fā)票、稅務風險、財務等管理制度。
經過實地調查、聽取匯報、現場審核后，該縣檢察院聯合第三方監(jiān)督評估組織督促企業(yè)按要求實施整改，確保企業(yè)合規(guī)整改落實落細，最終涉案企業(yè)各項整改指標全部完成，被第三方監(jiān)督評估組織認定為合規(guī)整改合格。
景泰縣檢察院經審查后認定，該企業(yè)在案發(fā)后補繳了全部稅款，成立了合規(guī)建設領導小組及企業(yè)稅收風險管理委員會，完善了企業(yè)發(fā)票管理、財務管理和稅務風險管理等制度，綜合該企業(yè)負責人自愿認罪認罰等從輕、減輕情節(jié)，并結合企業(yè)合規(guī)整改成效，該縣檢察院依法對該企業(yè)及其負責人作出相對不起訴處理，并召開聽證會進行公開聽證，邀請人民監(jiān)督員、部分縣人大代表，聽證員，縣工信局、稅務局、公安局等單位相關人員參加。
聽證會上，辦案檢察官介紹了案件事實、法律適用以及涉案企業(yè)合規(guī)過程，闡明相關法律依據，提出擬處理意見。第三方監(jiān)督評估組織代表就涉案企業(yè)合規(guī)整改情況、考察評估工作及整改結論作了說明。馬某某也詳細介紹了企業(yè)整改措施、整改情況及未來發(fā)展規(guī)劃。經過評議，聽證員一致認為涉案企業(yè)合規(guī)整改效果良好，認罪態(tài)度誠懇，同意檢察機關作出的不起訴決定。
“不起訴不等于不處罰”，景泰縣檢察院在對馬某某作出相對不起訴決定后，按照行刑反向銜接辦案程序將案件移送該院第二檢察部，由該部門審查建議相關行政主管機關對馬某某及其公司做出相應處罰，避免“不刑不罰”，確保案件司法效能最大化。同時，該院還針對該公司在預防犯罪制度不健全、風險防范不徹底、管理人員法律意識淡薄等方面存在的問題發(fā)出檢察建議，督促涉案企業(yè)不斷完善制度機制，幫助企業(yè)補足漏洞、清除積弊，實現從“辦一案”“助一企”到“護一片”的效果。